La Secretaría de Ingresos Federales (RFB) de Brasil emitió recientemente avisos a más de 3.000 empresas, instándolas a regularizar las discrepancias relativas a las contribuciones del PIS y Cofins para 2021. Estos avisos se enviaron tanto por correo como a través del Portal e-CAC, detallando las discrepancias entre los importes declarados en la Contabilidad Fiscal Digital (EFD) - Contribuciones y en la Declaración de Adeudos y Créditos Fiscales Federales (DCTF). Las empresas tienen hasta el 30 de noviembre para corregir estos pendientes, evitando la llamada "liquidación de oficio", que implica multas e intereses sobre las cantidades adeudadas.

Comprender las divergencias: ¿Qué son el PIS y el Cofins y por qué son importantes?

El PIS (Programa de Integración Social) y el Cofins (Contribución a la Financiación de la Seguridad Social) son impuestos esenciales que financian la seguridad social en Brasil, abarcando áreas como la sanidad, la seguridad social y la asistencia social. Las empresas brasileñas están obligadas a informar regularmente de estos importes a la Receita Federal, y se producen divergencias cuando hay incoherencias en los importes informados entre la EFD-Contribuições, que detalla el cálculo mensual de las contribuciones, y la DCTF, que informa del total de las deudas tributarias.

Causas comunes de desacuerdo

Las divergencias entre las declaraciones PIS y Cofins se atribuyen generalmente a tres factores principales:

1. Errores operativosLos pequeños errores en los cálculos, la mecanografía o la falta de actualización de los sistemas contables son causas habituales de discrepancias.
2. Legislación obsoleta: La legislación brasileña es compleja y sufre cambios frecuentes, lo que obliga a las empresas a estar constantemente al día para evitar errores de cálculo.
3. Fallos en la integración de sistemasLa falta de sincronización entre los sistemas contables y fiscales de las empresas puede dar lugar a incoherencias en las cantidades declaradas.

Regularización y liberación oficial: ¿cómo funciona?

Si las empresas no se regularizan en el plazo establecido, pueden ser objeto de una liquidación de oficio, un proceso en el que Hacienda recauda directamente las cantidades adeudadas. Esto implica una multa de 75% sobre la cantidad adeudada, que puede incrementarse hasta 225% en caso de fraude o evasión fiscal demostrados. Además, las empresas con deudas fiscales pendientes pueden enfrentarse a restricciones para participar en licitaciones y dificultades para acceder a líneas de crédito.

Importancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales para las empresas

El cumplimiento de las obligaciones fiscales es un factor esencial para cualquier empresa que desee seguir siendo competitiva y sostenible en el mercado. El incumplimiento de las obligaciones fiscales no sólo puede acarrear costes elevados, sino también dañar la imagen de la empresa a ojos de inversores y clientes. Las empresas de sectores regulados, en particular, necesitan garantizar el cumplimiento como parte de su estrategia de gestión de riesgos.

¿Cómo identifica la Agencia Tributaria las incoherencias?

La Administración Federal de Ingresos Fiscales utiliza tecnologías avanzadas como el big data y la inteligencia artificial para cruzar automáticamente los datos entre las distintas declaraciones fiscales. Este sistema facilita la identificación de incoherencias entre EFD-Contribuições y DCTF, lo que permite una inspección más eficaz y precisa.

Cómo puede ayudar TWS Consultancy

TWS Consultoría ofrece un apoyo integral a las empresas que desean regularizar sus cotizaciones PIS y Cofins. Vea cómo nuestros servicios pueden ayudar a su empresa:

• Diagnóstico de cumplimiento fiscalRevisamos las obligaciones fiscales de su empresa, identificando y corrigiendo las incoherencias antes de que se conviertan en problemas mayores.
• Orientación para la autorregulaciónNuestro equipo le ayuda a responder a las notificaciones y a adoptar prácticas eficaces para garantizar la regularidad.
• Prevención del riesgo fiscalCon nuestra orientación, su empresa puede corregir las discrepancias antes de la fecha límite, evitando multas y otras sanciones.
• Formación y actualizaciónOfrecemos formación para que el equipo de su empresa esté siempre al día de la legislación fiscal.

Buenas prácticas para evitar futuras divergencias entre el PIS y Cofins

Para mantener un cumplimiento constante, las empresas deben adoptar las siguientes prácticas:

1. Supervisión de la legislación: Supervise los cambios en las normas fiscales y actualice los sistemas según sea necesario.
2. Automatización de procesosImplemente un software que integre la información entre las distintas declaraciones fiscales, reduciendo el margen de error.
3. Auditorías internas regulares: Compruebe regularmente la información fiscal para identificar posibles problemas antes de que sean notificados por las autoridades fiscales.

Consecuencias de no regularizar los pagos pendientes

Las consecuencias de ignorar los avisos del IRS incluyen:

• Multas elevadas: El lanzamiento de oficio incluye multas de hasta 75%, y de hasta 225% en casos graves.
• Intereses y corrección monetariaEl importe adeudado se actualiza al tipo Selic, aumentando con la duración del impago.
• Restricción de los certificados negativosLas empresas con deudas pendientes pierden el acceso a los certificados de regularidad, lo que afecta a su capacidad para participar en licitaciones y obtener créditos.
• Riesgo de auditorías fiscalesLas empresas con un historial de incoherencias podrían ser objeto de inspecciones más estrictas en el futuro.
• Impacto en la reputación: El cumplimiento de las obligaciones fiscales es crucial para la credibilidad de una empresa en el mercado.

Sectores más afectados

Algunos sectores son más propensos a sufrir divergencias debido a la complejidad de sus operaciones:

• Venta al por menor y al por mayor
• Industria y fabricación
• Sector servicios
• Construcción e infraestructuras
• Finanzas y banca

Principales errores que provocan divergencias

Entre los errores más comunes se encuentran el cálculo incorrecto de los créditos, el desajuste entre EFD-Contribuciones y DCTF, los errores en el registro de las ventas y las compras, la clasificación inadecuada de los productos y los fallos en las actualizaciones del sistema.

Conclusión

El llamamiento a la autorregularización es una oportunidad para que las empresas corrijan sus asuntos pendientes sin enfrentarse a sanciones severas. TWS Consultoría está lista para asistir a su empresa en este proceso, asegurando el cumplimiento fiscal y fortaleciendo su posición en el mercado. Contáctenos para saber más sobre cómo podemos ayudarle.