La Secretaría de Ingresos Federales de Brasil (RFB) ha notificado a más de 1,8 millones de micro y pequeñas empresas (MPEs), incluidos los microempresarios individuales (MEIs), debido a problemas pendientes con el régimen del Simples Nacional. La decisión forma parte de una acción del organismo para garantizar la regularización de las deudas fiscales y asegurar que las empresas en situación irregular no sigan disfrutando de los beneficios del régimen.

Los Términos de Exclusión del Simples Nacional fueron enviados a través del Domicilio Fiscal Electrónico del Simples Nacional (DTE-SN), conteniendo informes detallados de los pagos de impuestos pendientes de los contribuyentes. También se puede acceder a las notificaciones a través del Portal e-CAC, utilizando un certificado digital o una cuenta gov.br de nivel plata u oro.

Fecha límite para la regularización: qué hacer para evitar la exclusión

Los empresarios que hayan recibido los avisos disponen de 30 días a partir del primer acceso al aviso para regularizar su situación. Esto puede hacerse pagando las deudas en su totalidad o a plazos. Es esencial que los contribuyentes que deseen permanecer en el Simples Nacional tomen las medidas necesarias dentro de este plazo, ya que la regularización de las deudas anula automáticamente los Términos de Exclusión emitidos.

Si el contribuyente no efectúa el pago o lo fracciona en el plazo estipulado, será objeto de exclusión del Simples Nacional a partir del 1 de enero de 2025. Tras la exclusión, la empresa tendrá que migrar a otros regímenes fiscales, como el beneficio real o presunto, que son más complejos y tienen una mayor carga fiscal en comparación con el Simples Nacional.

Impactos de la exclusión del Simples Nacional

Para los contribuyentes, la exclusión del Simples Nacional puede crear retos importantes. Además de perder beneficios fiscales, las empresas se enfrentan a un aumento de los costes y a una mayor complejidad operativa al migrar a otros regímenes fiscales. El régimen Simples ofrece simplificaciones en el cálculo y pago de impuestos, facilitando la gestión fiscal de las microempresas y pequeñas empresas, lo que no está garantizado en regímenes como el de ganancia real o presunta.

Según los expertos, la exclusión del Simples Nacional por impago es un acontecimiento crítico para el funcionamiento de las microempresas y las pequeñas empresas, ya que pierden la simplificación y los incentivos que ofrece el régimen, poniendo en peligro la competitividad y la sostenibilidad financiera de sus negocios.

Cómo consultar y regularizar las deudas Simples Nacional

Para comprobar si existen deudas pendientes, los contribuyentes deben acceder a la DTE-SN o al Portal e-CAC del IRS. Si encuentran alguna deuda pendiente, pueden pagar o fraccionar el pago directamente a través de la plataforma. Los contribuyentes también pueden impugnar las Condiciones de Exclusión presentando un recurso en línea ante la Oficina de Sentencia de la Hacienda Federal si consideran que existe un error o una incoherencia en las notificaciones.

El IRS considera que las notificaciones se han leído a partir de la primera vez que se accede a ellas o 45 días después de que estén disponibles en el sistema, independientemente de cuándo se abran. Por lo tanto, es esencial que los contribuyentes presten atención a los mensajes enviados al DTE-SN, asegurándose de que cualquier asunto pendiente se resuelva a tiempo.

Cómo puede TWS Consultancy ayudar a su empresa a permanecer en Simples Nacional

En TWS Consultoria, ofrecemos apoyo especializado a las microempresas y pequeñas empresas que se enfrentan a dificultades para liquidar sus deudas fiscales en el marco del Simples Nacional. Nuestros servicios incluyen:

• Análisis fiscal personalizadoRevisión detallada de las deudas fiscales y orientación sobre cómo saldarlas o pagarlas a plazos para garantizar la continuidad en el sistema Simples.
• Asistencia en recursos y defensas: Asistimos a las empresas en la elaboración de defensas administrativas y en la impugnación de Órdenes de Exclusión.
• Planificación fiscal: Estructuración de una planificación eficaz para minimizar la carga fiscal y maximizar los beneficios del Simples Nacional.

Conclusión

La notificación de exclusión del Simples Nacional por parte de la Secretaría de Ingresos Federales es un recordatorio importante para que las micro y pequeñas empresas regularicen sus asuntos fiscales lo antes posible. El régimen simplificado ofrece una serie de beneficios que son esenciales para la salud financiera de muchas empresas. Contar con el apoyo de una consultoría especializada, como TWS, es una estrategia eficaz para evitar sanciones y garantizar que su empresa siga beneficiándose de las ventajas del Simples Nacional.